Версия для слабовидящих
Межрайонная ИФНС России № 14 по Свердловской области информирует о возможности уменьшить свой доход, облагаемый НДФЛ, на социальный налоговый вычет в сумме уплаченных в соответствующем году страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, в том числе по договору инвестиционного страхования жизни.
Право на вычет возникает, если одновременно соблюдаются следующие условия:
– договор заключен со страховой компанией на срок не менее пяти лет;
– застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору являетесь вы сами и (или) ваш супруг (в том числе вдовец, вдова), родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, находящиеся под вашей опекой (попечительством));
– вами фактически уплачены страховые взносы.
При заключении комплексного договора страхования, включающего помимо добровольного страхования жизни также страхование от несчастных случаев и болезней, налоговый вычет может быть предоставлен только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни.
Размер социального налогового вычета ограничен. Вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов при условии, что общий размер социальных вычетов (кроме вычетов по расходам на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) не превышает 120 000 руб. в год – по расходам, произведенным до 2024 г., 150 000 руб. в год – по расходам, произведенным начиная с 2024 г.
Социальный налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни можно получить у работодателя или в налоговом органе, а также в отношении расходов, произведенных с 2024 г., при определенных условиях можно получить вычет в налоговом органе в упрощенном порядке.
Для подтверждения права на налоговый вычет в общем случае потребуется справка об уплате страховых взносов, выданная страховой организацией. Такую справку страховая организация может представить в налоговый орган в электронной форме по письменному заявлению налогоплательщика, при технической возможности. При самостоятельном обращении налогоплательщика в налоговый орган понадобится:
– копия договора со страховой организацией;
– копии платежных документов;
– справка об уплаченных страховых взносах по договору добровольного страхования жизни – если заключен договор комплексного страхования.
При уплате страховых взносов за супруга (супругу), родителей (усыновителей), детей (в том числе подопечных) дополнительно могут потребоваться копии свидетельства о браке, свидетельства о своем рождении, свидетельства о рождении ребенка, документа об установлении опеки (попечительства) или усыновлении.